Налоговый вычет на квартиру

Возмещение налога при покупке недвижимости

• Расходы на получение и обслуживание ипотечного кредита являются, как правило, пугающе огромными. Но, к счастью, хорошим бонусом для заемщика служит налоговый имущественный вычет, правом воспользоваться которым может любой гражданин России – приобретатель недвижимости.

  Налоговый имущественный вычет – это одна из льгот, действующая при покупке жилья, т.е. сумма уплаченного налога, которую покупателю должны вернуть, либо не взимать изначально. В соответствии с действующим законодательством о налогах, каждый из нас при покупке жилья имеет право на возмещение суммы уплаченного 13%-го налога, но не более чем с 2 млн. рублей (до 2008 года было в 2 раза меньше – с 1 млн. рублей ^[1]) и не более чем один раз за всю жизнь. Таким образом, можно получить на руки в общей сложности 260 тысяч рублей.

  Но если приобретенная квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то налоговый вычет возможно получить только с суммы, которую вы в действительности заплатили, например, за приобретенную квартиру в 1,8 млн. рублей – 234 тысячи рублей.

  Налоговый вычет не может превышать уплаченного заемщиком налога. А в случае, если налоги за текущий год оказываются меньше, чем налоговый вычет, то налогоплательщик может получить освобождение от налога на последующий год. И так – далее, до полного погашения объёма вычета.

  Для получения налоговой льготы лучше сначала зайти на сайт Федеральной налоговой службы (http://www.nalog.ru). На странице «Программные средства для физических лиц» (Федеральная налоговая служба >>> Ваш регион >>> Физические лица >>> Программное обеспечение. Декларация) скачать специальную программу заполнения деклараций. Это сэкономит вам кучу времени впоследствии.
  Программа «Декларация 2013» (версия 1.1.0 от 30.12.2014) предназначена для обеспечения автоматизированного заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ, 4-НДФЛ за 2013 год. К функциональным возможностям программы относится: расчет итоговых показателей декларации, арифметический контроль данных налоговой декларации, также проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов.

  Программа «Контур-Экстерн» – система защищенного электронного документооборота поможет формировать и отправить налоговую отчетность, получать выписки о состоянии лицевого счета, а также вести неформализованную переписку с налоговыми органами, делать запросы в инспекцию ФНС.

  Способы реализации права на имущественный налоговый вычет
  1). Возврат уже уплаченных налогов: для этого налогоплательщику следует подать в налоговый орган соответствующее заявление, в срок до 30 марта текущего года. Если, по каким-то причинам, вы опоздали это сделать, закон допускает подать такое заявление не позднее 3-х лет после уплаты налога, сумму которого вы хотите вернуть.
  2). Не уплачивать 13%-й налог (НДФЛ) до того времени, пока не будет полностью исчерпана сумма налогового вычета. В этом случае человек должен подать заявление «на получение уведомления о праве на вычет». После получения такого уведомления человек предоставляет его по основному месту своей работы, и 13%-й налог с него не взимается.

  Для того чтобы воспользоваться правом на получение налогового вычета, недостаточно просто оформить сделку, нужно быть порядочным налогоплательщиком, другими словами, иметь «белую» или частично «белую» заработную плату.

  Имущественный налоговый вычет не будет предоставлен и в случаях, если расходы на приобретение жилья оплачивали третьи лица, к примеру, основной работодатель покупателя.

  И, как уже упоминалось в начале статьи, реализовать свое право на имущественный налоговый вычет можно лишь один раз в жизни. К сожалению, скидки по налогам на второй и последующие факты приобретения недвижимости Налоговым законодательством России не предусмотрены.
  Громова В. Д.

Какие требуются документы для оформления налогового вычета

• Для оформления имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию требуется предоставить следующие документы:

  1. Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение квартиры;
  2. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший календарный год;
  3. Справку из бухгалтерии о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы);
  4. Копию паспорта гражданина РФ;
  5. Копию свидетельства ИНН;
  6. Копию свидетельства о браке (если приобрели жилье в официальном браке);
  7. Копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (младше 18 лет);
  8. Копию договора купли-продажи квартиры, комнаты или доли в них;
  9. Копии свидетельства о государственной регистрации права собственности;
  10. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на приобретение квартиры (– банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца; – платежные документы: квитанции к приходникам, чеки, расписка продавца о получении денег);
  11. Реквизиты расчетного счета для перечисления возврата налога;
  12. Договор ипотечного кредитования – при покупке квартиры в кредит;

Пример возвращения подоходного налога

• Допустим, вы купили однокомнатную квартиру в Сыктывкаре за 2 млн. рублей (средняя цена на вторичном рынке жилья в 2012 году). Для этого взяли ипотечный кредит на сумму 1,6 млн. рублей сроком погашения 10 лет.

  Если ваша заработная плата составляет 400 тысяч рублей в год, то вы сможете получать от государства по 52 тысячи рублей (13% от 400 тыс. руб.) в течение пяти лет. То есть всего 260 тысяч рублей.

  Кроме этого, за 10 лет в качестве процентов за ипотечный кредит вы заплатите банку 1,1 млн. рублей. С этих расходов также возможно получить налоговый вычет — 13% от суммы уплаченных процентов. Таким образом, вы сможете получить от родного государства еще 143 тысячи рублей ^[2].

  В итоге, за счет налогового вычета государство компенсирует вам (260+143) = 403 тысячи рублей. То есть, примерно 20% — 1/5 от стоимости жилья.

  И как сказано выше, чтобы не ходить каждый раз в налоговую, нужно взять там справку о том, сколько государство вам должно, отнести ее в бухгалтерию по месту работы и работодатель перестанет удерживать с вашей з/п подоходный налог до тех пор, пока не воротится вам вся положенная сумма

  Налоговый вычет. Как получить деньги при покупке жилья?
  Только для чайников

Изменения в законе о налоговых вычетах в 2013 году

Госдума 3 июля 2013 приняла во втором, 5.07.13 в третьем чтении новые поправки в закон о налоговых вычетах (Законопроект № 195397-6 «О внесении изменения в статью 220 части второй НК РФ»). Законопроект одобрен Советом Федерации 10 июля 2013. Закон вступает в силу с 1.01.2014 г.
• Согласно поправкам Налоговый вычет при покупке квартиры перестает быть одноразовым - 1 раз и на всю жизнь. Т.е., если Вы не выбрали в одной сделке налоговый вычет на положенные по закону 2 млн. рублей (260 тысяч вычет), то можете обратиться за вычетом при покупке другой недвижимости и получить остаток неиспользованного вычета при первой сделке.
  Например, семья из 4-х человек, приобретала квартиру в долевую собственность, то в старой редакции 2 млн. рублей приходились на квартиру на всех членов семьи. Теперь эти 2 млн. руб. у каждого человека собственника жилья.

  В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ недвижимости.

• Также Налоговый вычет по процентам по ипотеке в новой редакции ограничился до 3 миллионов рублей. Т.е., в отличие от жилищного вычета по НДФЛ (макс. с 2 млн. руб), у процентного вычета по ипотечному кредиту (до 2013 г.) не было верхней планки, по новым правилам стало ограничение 3,0 млн. руб.

  Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета.

  Проценты по кредитам и займам будут учитыватся только по одному объекту недвижимости. Например, сначала Вы приобрели 1 комнатную квартиру, получили ипотечный кредит на приобретение этой квартиры, заявили вычет по квартире и по процентам по кредиту. Затем купили 2-х комнатную квартиру, для этого также взяли ипотечный кредит, то уже проценты по кредиту в составе имущественного вычета учесть будет нельзя.

• Материнский капитал. Если наша мамочка использует материнский капитал непосредственно на приобретение жилья, то имущественный налоговый вычет по законодательству не предоставляется.
  Например, Вы приобрели квартиру за 2,0 млн. руб., при этом вложили материнский капитал 430 тысяч руб, то налоговый вычет предоставляется с суммы 2,0-0,43=1,57 млн. рублей.

  Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство, либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала.

  Кроме того, есть еще один важный момент. Родитель, купивший квартиру для своих несовершеннолетних детей, имеет право на получение вычета независимо от того, является ли он собственником недвижимости или нет.

• Надо учесть, что новые правила применяются только к ситуациям, когда все квартиры оформлены в собственность в 2014 году или позже.